¿Debe presentar declaración de renta en 2025? Conozca quiénes están obligados, cuáles son los topes, plazos, sanciones y documentos necesarios para cumplir con este importante impuesto ante la DIAN.
Desde el 12 de agosto hasta el 24 de octubre de 2025, según los dos últimos dígitos del NIT o cédula, se cumplirán los vencimientos para la declaración de renta en Colombia para personas naturales.
Este proceso aplica para quienes superen ciertos topes de ingresos, patrimonio, consumos o consignaciones.
De acuerdo con el contador Julián Andrés Jiménez Giraldo, estarán obligados a declarar las personas que cumplan alguno de los siguientes requisitos al 31 de diciembre de 2024:
Patrimonio bruto igual o superior a $211.792.500.
Ingresos brutos iguales o superiores a $65.891.000.
Compras con tarjeta de crédito por un monto igual o superior a $65.891.000.
Compras y consumos totales que superen los $65.891.000.
Consignaciones bancarias, depósitos o inversiones por $65.891.000 o más.
La DIAN estableció el siguiente cronograma de vencimientos, según los últimos dígitos del NIT (sin incluir el dígito de verificación):
Inicio: 12 de agosto de 2025 (NIT terminados en 01 y 02).
Finaliza: 24 de octubre de 2025 (NIT terminados en 99 y 00).
Extractos bancarios.
Certificados de inversiones.
Valor de inmuebles, vehículos y maquinaria.
Facturas o recibos de pago de bienes.
Relación de activos en el exterior.
Anexo de la declaración del año anterior.
Certificados de créditos con entidades financieras.
Documentos autenticados que respalden deudas con terceros.
Certificados de ingresos y retenciones.
Facturas de venta.
Contratos de venta (vehículos, inmuebles).
Certificados de arrendamientos, rendimientos financieros y pensiones.
Libro diario de operaciones.
Facturas electrónicas de compras y servicios.
Certificados de aportes a salud, pensión, seguridad social.
Certificados de dependientes económicos.
Comprobantes de donaciones a entidades del régimen tributario especial.
Certificados de intereses por crédito de vivienda y cuentas AFC.
Multa del 5% del impuesto a cargo por cada mes de retraso, hasta un 100%.
Monto mínimo en 2025: $498.000.
20% del valor de las consignaciones o ingresos brutos del período no declarado.
Monto mínimo: $498.000 en 2025.
Actualice su RUT y habilite la firma electrónica DIAN.
Solicite los certificados de ingresos a tiempo.
Organice sus documentos con antelación.
Declare bienes e ingresos en el exterior.
Incluya movimientos de cuentas como Nequi, Daviplata, etc.
Revise el reporte de terceros en la plataforma de la DIAN.
Considere consultar a un contador público si su caso es complejo.
Según su actividad económica y régimen tributario, puede acceder a beneficios como:
Deducciones por donaciones, intereses de vivienda, pagos de salud, aportes a pensiones y seguridad social.
25% de renta exenta para rentas laborales.
Descuentos por contratación de personal y pagos de impuestos en el exterior.
Inversión en ciencia, tecnología e innovación.
Nuevos topes para estar obligado a declarar.
Límite de renta exenta para rentas de trabajo: $37.181.000.
Pensión gravada a partir de: $564.780.000.
Límites en deducciones:
Intereses de vivienda: hasta $56.478.000.
Planes complementarios de salud: hasta $9.037.000.
Dependientes económicos: hasta $18.073.000 (más $3.389.000 por cada uno).
Compras con factura electrónica: hasta $11.296.000.
La declaración de renta para personas naturales en Colombia es una obligación tributaria que exige organización, conocimiento y cumplimiento de fechas. Evite sanciones y aproveche los beneficios fiscales reuniendo la documentación adecuada y, si es necesario, solicitando apoyo profesional.
¿Tiene dudas? Consulte con un contador para declarar correctamente y optimizar su carga tributaria.
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